目 录
第一部分 2023年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、部门预算单位构成
三、收支预算情况说明
四、财政拨款收支预算情况说明
五、一般公共预算当年拨款情况说明
六、一般公共预算基本支出情况说明
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
八、“会议费”、“培训费”、“差旅费”财政拨款预算安排情况说明
九、政府性基金预算支出情况说明
十、国有资本经营预算支出情况说明
十一、其他重要事项的情况说明
十二、名词解释
第二部分 2023年部门预算报表
表1. 部门收支总表
表1-1. 部门收入总表
表1-2. 部门支出总表
表2. 财政拨款收支预算总表
表2-1. 财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）
表3. 一般公共预算支出预算表
表3-1. 一般公共预算基本支出预算表
表3-2. 一般公共预算项目支出预算表
表3-3. 一般公共预算“三公”经费支出预算表
表4. 政府性基金支出预算表
表4-1. 政府性基金预算“三公”经费支出预算表
表5. 国有资本经营预算支出预算表
第三部分 2023年部门预算项目绩效目标表
表1. 部门预算项目支出绩效目标表
表2. 部门整体支出绩效目标表
遂宁市审计局
2023年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）市审计局职能简介
1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全市审计办法、制度。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县（市、区）党委、政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况。市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）和各类园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支。县（市、区）（扩权试点县除外）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金。使用财政资金的市级事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。市级政府投资和以市级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益，市政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。
5.按规定对市管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.与县（市、区）党委和政府共同领导县（市、区）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织县（市、区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。
10.组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
12.完成市委和市政府交办的其他任务。
（二）市审计局2023年重点工作
一是提高政治站位，切实加强党的领导。突出审计机关政治属性，找到审计贯彻落实党的二十大精神的切入点、落脚点，用坚实的审计服务确保党的二十大精神在全市审计系统的落地生根、开花结果。严格落实重大事项请示报告制度，发挥好市委审计办统筹协调作用，向上积极报告情况、横向加强沟通交流、向下加强指导帮助，确保上级及时掌握全市审计重要事项、重大情况。全面统筹、精心编制2023年度审计项目计划，确保市委市政府工作重点在哪里，审计监督就跟进到哪里。
二是围绕中心大局，扎实开展审计监督。聚焦中省市重大决策部署落地落实，组织实施好成渝地区双城经济圈建设政策落实情况、营商环境优化等重大政策措施落实情况跟踪审计，确保政令畅通、令行禁止。聚焦促进经济安全、财政资金规范高效运行、国有资产资源规范管理、防范化解地方政府性债务风险，开展好预算执行和其他财政收支审计，用好增量、盘活存量，激发财政资金使用绩效，助推全市经济高质量发展。聚焦工程项目建成达效，重点围绕EPC、PPP等重大公共工程项目预算执行、决算、建设运营等关键环节，开展全过程监督，促进职能部门、工程建设参建单位及人员履职尽责，为加快完善“成渝之星”硬支撑贡献审计力量。聚焦惠民利民政策落实,紧盯民生领域经济运行和资金走向，围绕民生工程推动、民生问题解决、民生福利保障，持续深入开展就业、社会保障、住房、教育和卫生健康等领域重点民生资金和项目审计，以扎实的审计监督守牢民生福利关口。聚焦推进党风廉政建设，重点关注领导干部贯彻执行重大经济方针政策和决策部署及推动本行业本单位事业发展情况、重大经济事项决策情况、财政财务管理情况等，组织实施领导干部自然资源资产审计、常态化开展领导干部经济责任审计，促进权力规范有序运行。
三是紧盯关键环节，推进强化系统治理。要汇聚监督合力，发挥好市委审计委员会领导和市委审计办统筹作用，持续选派审计骨干参与巡察办案、严肃财经纪律、考察干部等工作，推动审计与人大、纪检监察、巡视巡察、组织人事、督查检查、司法检察等监督体系融合贯通；加大对全市重点领域、重要部门及重要行业内审力量建设和内审工作的监督指导，发挥好内审协会作用，内外结合提升监督质效。要强化问题整改，坚持揭示问题与解决问题相统一，构建“发现问题、整改问题、避免问题”的工作闭环，落实“审计整改十条”要求，进一步完善党委总揽、人大监督、政府督办、职能部门分工协作、被审计单位具体执行的审计整改工作机制，推动整改落到实处。要提升审计质量，严格执行审计质量分级控制体系，积极争创国省优秀审计项目，落实审计组长审核、业务部门复核、审理机构审理等重要环节审计质量管控责任；严格按照审计法、国家审计准则实施审计，防范审计质量风险，推动审计工作规范化、法制化、制度化。
四是强化自身建设，打造过硬审计铁军。加强机关党的建设，通过严肃机关党员组织生活、开展党性实践活动的形式，持续深入学习宣传贯彻党的二十大精神，不断筑牢干部理想之基、信念之魂。坚持科技强审，探索开展无项目数据审计新模式，建强大数据审计分析支撑，持续丰富完善审计“大数据+”工作机制，不断提升审计质量和效率。以提升操作性和实用性为准，全面修订完善审计机关各项内部管理制度，用制度推动工作落实、规范管理。深化“传帮带”，持续实施“1+1+1”审计新青年培养工程和“遂宁审计慧”审计大讲堂，努力建设一支政治过硬、业务过硬、纪律过硬的高素质专业化干部队伍。
二、部门预算单位构成
1、市委审计委员会办公室秘书科设在我局。
2、内设机构13个。分别是：办公室、综合与法规科、内部审计监督指导科、财政审计科、经济责任审计科、行政事业审计科、农业农村与涉外审计科、自然资源与生态环境审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科（电子数据审计科）、企业金融审计科、人事科、审计整改督查科。
3、下属事业单位2个（未独立核算）。分别是：政府投资审计中心，电子审计技术中心。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，市审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、其他收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出,住房保障支出。市审计局，2023年收支总预算1211.51万元，较2022年收支预算总数增加331.52万元，主要是人员类及公用经费增加。
（一）收入预算情况
市审计局2023年收入预算1211.51万元，其中：一般公共预算拨款收入1136.82万元，占93.83%；其他收入74.70万元，占6.17%。
（二）支出预算情况
市审计局2023年支出预算1155.32万元，其中：基本支出1073.82万元，占92.95%；项目支出81.50万元，占7.05%。
四、财政拨款收支预算情况说明
市审计局，2023年收支总预算1136.82万元，较2022年收支预算总数增加256.83万元，主要是人员类及公用经费增加。
收入包括：本年一般公共预算拨款收入1136.82万元；支出包括：一般公共服务支出919.28万元、社会保障和就业支出105.16万元、卫生健康支出37.41万元、住房保障支出74.96万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
市审计局，2023年收支总预算1136.82万元，较2022年收支预算总数增加256.83万元，主要是人员类及公用经费增加。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出919.28万元，占80.86%；社会保障和就业支出105.16万元，占9.25%；卫生健康支出37.41万元，占3.29%；住房保障支出74.96万元，占6.59%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）2023年预算数为665.80万元，主要用于：局机关正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、其他工资福利支出等人员经费以及办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费(不含下属事业单位接待费)、工会经费、福利费、公车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等日常公用经费支出。
2. 一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）2023年预算数为48.60万元，主要用于：保障市审计局机关、下属事业单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项业务工作的经费支出,包括委托业务费、其他商品和服务支出、其他资本性支出。
3. 一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）2023年预算数为190.48万元，主要用于：保障下属事业单位机构正常运行的基本支出。包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、其他社会保障缴费等人员经费及办公费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出等日常公用经费支出。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）2023年预算数为14.40万元，主要用于：信息网络及软件购置更新、购买计算机设备等其他资本性支出。
5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）2023年预算数为17.00万元，主要用于：保障局机关退休人员经费支出。包括其他商品和服务支出、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助支出。
6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2023年预算数为88.16万元，主要用于：缴纳机关和下属事业单位职工基本养老保险缴费。
7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2023年预算数为26.64万元，主要用于：缴纳机关职工基本医疗保险和其他社会保障缴费。
8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2023年预算数为10.77万元，主要用于：缴纳机关职工基本医疗保险和其他社会保障缴费。
9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2023年预算数为74.96万元，主要用于：缴纳机关和下属事业单位的住房公积金。
六、一般公共预算基本支出情况说明
市审计局2023年一般公共预算基本支出1073.82万元，其中：
人员经费862.55万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、福利费、工会经费、其他交通费、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助。
公用经费211.27万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、物业管理费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
市审计局2023年“三公”经费财政拨款预算数10.00万元，其中：公务接待费4.00万元，公务用车购置及运行维护费6.00万元。
（一）因公出国（境）经费与2022年预算持平。
（二）公务接待费与2022年预算持平。
2023年公务接待费计划用于配合审计署、省审计厅来遂开展审计、检查指导、考察调研相关接待事项，市（州）审计局来遂开展交叉审计、学习交流接待事项，市内县（市、区）审计机关交换审计情况、交流审计意见等接待费用及其他其他需要开支的接待事项。
（三）公务用车购置及运行维护费与2022年预算持平。
部门现有公务用车1辆，其中：轿车1辆。
2023年安排公务用车购置费0万元。
2023年安排公务用车运行维护费6.00万元，用于1辆公务用车燃油、过路（桥）、维修、保险等方面支出，主要保障重大政策措施落实情况跟踪审计、乡村振兴专项审计调查、直达资金专项审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计、社保、医保资金审计调查、重点投资项目跟踪审计、企业审计等工作开展。
八、“会议费”、“培训费”、“差旅费”财政拨款预算安排情况说明
市审计局2023年“会议费”、“培训费”、“差旅费”财政拨款预算数72.01万元，其中：会议费5.00万元，培训费5.71万元，差旅费61.30万元。
（一）会议费与2022年预算持平。
（二）培训费较2022年预算增长13.07%。主要原因是2023年在职人员人数和工资收入增加，预算计算基数增加。
（三）差旅费与2022年预算持平。
九、政府性基金预算支出情况说明
市审计局2023年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
十、国有资本经营预算支出情况说明
市审计局2023年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2023年，市审计局的机关运行经费财政拨款预算为211.27万元，较2022年预算增加1.47万元，增长0.70%。
（二）政府采购情况
2023年，市审计局安排政府采购预算33.50万元，主要用于购买高级技术人员审计服务。
（三）国有资产占有使用情况
截至2022年底，市审计局所属各预算单位共有车辆1辆，其中，地厅级领导干部用车0辆、定向保障用车0辆、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
2023年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（四）预算绩效情况
2023年市审计局开展绩效目标管理的项目5个，涉及预算81.50万元，其中：一般公共预算63.00万元，单位资金预算18.50万元。特定目标类项目5个，涉及预算81.50万元，其中：一般公共预算63.00万元，单位资金预算18.50万元。
十二、名词解释
1. 一般公共预算拨款收入：指市本级财政当年拨付到遂宁市审计局的资金。
2. 上年结转：指遂宁市审计局以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
3. 基本支出：指为保证遂宁市审计局机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
4. 项目支出：指遂宁市审计局在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
5. “三公”经费：纳入遂宁市审计局预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映遂宁市审计局公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映遂宁市审计局公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映遂宁市审计局按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
6.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指遂宁市审计局用于保障机构正常运转、完成日常工作任务安排的支出。
7.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指遂宁市审计局用于完成特定的行政工作任务或事业发展目标安排的支出。
8.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指遂宁市审计局用于信息化建设方面的支出。
9.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：指遂宁市审计局下属事业单位用于保障机构正常运转的基本支出。
10.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：指除上述项目以外开展审计相关工作等发生的其他支出。