2017年9号：“关于遂宁市商务局2016年度预算执行及决算草案编制情况审计结果”

　　2017年第9号

　　（总第72号）

　　关于遂宁市商务局

　　2016年度预算执行及决算草案编制情况

　　审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，遂宁市审计局成立审计组，对遂宁市商务局（以下简称：市商务局）2016年度预算执行及决算草案编制情况进行了审计，对有关事项进行了必要的延伸和追溯。

　　一、基本情况

　　市商务局承担对全市服务业、物流业、商贸流通业、对外经贸发展等综合协调职能。2016年收入合计2415万元，支出合计2296万元，年末累计结余119万元。

　　审计结果表明，市商务局建立了《财务收支管理办法》等内控制度，能执行相关财经法规规定，财务核算较清楚。但在会计核算、财务管理和执行政府采购政策等方面也存在一些薄弱环节。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）会计核算不规范

　　1.自行设立“经费支出-自有资金支出”科目，列支机关经费支出和项目支出162.33万元。

　　2.使用会议费科目列支应在培训费、公务接待费、差旅费等科目中列支的费用共计67.95万元。

　　3.2016年收到借款4.00万元，应作往来款核算未作往来款核算。

　　（二）财务管理不规范

　　1.经济事项未经审批进行会计核算14.48万元。

　　2.2015年底各项结余未上交市财政并自行结转使用159.81万元。

　　（三）未严格执行政府采购政策

　　2016年，市商务局与多家公司签订的展览展销、物产推荐、宣传演艺、节会策划等部分咨询服务合同，应执行未执行政府采购108.36万元。

　　三、审计处理及整改情况

　　对审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。市商务局根据审计提出的处理意见正在积极组织整改。